Fluxo de Caixa
O fluxo de caixa tem como principal objetivo gerar indicadores de gestão financeira, através do registro da movimentação de entradas e saídas de caixa, por períodos mensais e anuais, obedecendo um plano de contas customizado para o cliente. Os principais indicadores de gestão financeira gerados pelo fluxo de caixa são: faturamento, custos variáveis, custos fixos, margem de contribuição, saldo de caixa operacional, saldo de caixa após pagamento de dívidas e de investimentos, lucratividade e ponto de equilíbrio. O fluxo de caixa possibilita ter uma visão panorâmica do presente e do passado financeiro da empresa, dando condições de compreender como anda o negócio e definir estratégias para que ele prospere.
- Objetivos
- Saber se a empresa está gerando saldo de caixa positivo ou negativo por mês e por ano
- Calcular os indicadores de gestão, como faturamento, margem de contribuição, saldo de caixa e ponto de equilíbrio
- Conhecer os principais custos fixos e variáveis e analisar se necessitam de correção
- Resultados
- Dá visão sistêmica dos resultados financeiros da empresa para subsidiar correção de distorções na gestão de preços, custos, dívidas e investimentos
- Possibilita o monitoramento e controle total das finanças da empresa
- Facilita elaborar orçamentos e definir estratégias de crescimento sustentado da empresa
- Metodologia
O fluxo de caixa gerencial é um programa desenvolvido no excel para registrar a movimentação financeira diária ou mensal da empresa em entradas e saídas, utilizando-se de um plano de contas customizado de acordo com as atividades da empresa.
O 1º passo consiste na elaboração de um PLANO DE CONTAS que contemple todos os tipos de registro de movimentação financeira de débito e crédito na empresa. O plano de contas geralmente obedece 8 principais itens:
- 1. Receita Operacional
- 2. Custos Variáveis Operacionais
- 3. Custos Fixos Operacionais
- 4. Saldo Operacional
- 5. Pagamento de Dívidas e Juros
- 6. Investimentos Realizados
- 7. Despesas Não Operacionais
- 8. Receitas Não Operacionais
Dentro de cada item são criadas contas específicas onde são registrados diariamente ou mensalmente a movimentação financeira, através do crédito (entrada de recursos) e débito (saídas de recursos). Ao registrar diariamente ou mensalmente a movimentação financeira, automaticamente é elaborado um relatório gerencial no formato DRE – Demonstrativo de Resultados, para apuração do saldo operacional, bem como indicadores de gestão importantes no apoio das decisões gerenciais.
Vamos atingir grandes resultados juntos!
